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美国25州确定征收销售税!销售税注册、起征点问题详解!

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发表于 2019-7-2 18:49:25 | 显示全部楼层 |阅读模式

近日,美国又有几个州宣布要开始征收销售税了。但是,有很多卖家都跟小编反馈过:美国的销售税实在是很难理解,卖家们搞不清楚到底是要不要交税,要交多少税......

今天,小编就跟大家分享一下美国销售税的常见问题,以及美国各个州的征税标准和开始征税的日期。美国销售税之所以复杂难懂,是因为每个州都相当于一个独立的国家,有自己的规则,且与世界上其他国家有很大不同。从历史上看,许多外国卖家忽视了美国的销售税,因为他们不了解什么是实体存在以及由此产生的收取销售税的责任。

但是实体存在已经不再是要求国外或国内卖家在各州收取销售税的必要条件。如果一个卖家将产品销往某一个州,并超过了该州的起征点,则需注册、收取并缴纳销售税。销售税的起征点通常取决于销售额或交易量,最常见的销售税起征点是100,000美元或200笔交易。

在过去的几年中,各州步步紧逼,严令电商卖家收取并缴纳销售税,而且自2018年6月21日起,美国最高法院裁定“关联性”不再局限于实体存在以来,这种情况更加严峻。一个州要求您征税的前提就是您在该州存在“关联性”。

“关联性”(Nexus)既包括经济关联,也包括实体存在所产生的关联。如果一公司在某个州的销售额或交易数达到了州政府设置的起征点,那么此公司在该州存在经济关联。如果一公司在某个州有实体存在,包括但不限于办公室、员工或仓库,那么这一公司在该州也存在“关联性”(Nexus)。

实体存在的关联性

许多行为和活动都可以产生实体存在的关联性,最常见的在一个州拥有库存,即使库存是在亚马逊仓库中。另一个就是重要的会产生关联性的活动就是使用第三方服务来帮您建立或维护市场。

除此之外,还有更多,对于长期在美国拥有库存或代理商的卖家,实体存在可能会带来巨大的曝光风险。如果某个州发现您没有注册并征收销售税,在确定税务责任时,他们可能会追溯到您关联性建立的那天。一般至少会追溯到7年,8年或10年前。

经济关联性

销售税的经济关联性是一个教新的概念,所以不会有7到10年的追溯。绝大部分州已经确定了基于经济关联性的销售税起征点,一部分已经开始执行,同时,也有一部分很快开始执行。所以,如果您的销售额或交易数已经超过了起征点,我们建议您尽快在有必要的州注册并收取销售税。

可征税性

是否需要缴税也不仅仅取决于关联性。在您注册并收取销售税前,必须要确定您所销售的产品在州内是否需要征税。虽然绝大部分产品在所有州都需要征税,但许多商品的税收因州而异。如果您在某个州出售的产品都免税,则无需注册并收取税款。由于政策差异,卖家需要了解各州的相关政策,否则很难确定可征税性。

亚马逊和其他平台的特殊规则

美国目前有25个州通过了相关法律,要求亚马逊和类似平台为第三方卖家征税。到明年这个时候,预计会有更多州通过类似法律。在大多数州,一旦亚马逊或其他平台为第三方卖家征税,卖家就不用再承担税务责任(康涅狄格州和华盛顿州除外)。但是,如果您通过自己的网站或Shopify等其他平台进行销售,通常仍需注册并收取销售税。

美国各州基于经济关联性的销售税起征点

常见问题解答

Q1:我需要社会安全码(SSN)或者个人税号(ITIN)才能注册并收取销售税吗?

A: 不是。如果您不是美国居民,两者都不需要。销售税注册过程中,美国很多州都难以打交道,他们会让你提交不必要的信息。同时,如果您不了解解决办法,就很难顺利注册并收取销售税。如果您是美国公民,则需要提供两者之一。

Q2: 我是否必须有一个美国银行账户?

A:  视税务代理机构的要求而定,有的机构接受Payneer直接转款,有的提供销售纳税申报服务的州和其他公司需要美国银行账户。

Q3: 没有实体存在的直销批发商是否需要征税?

A:  需要。如果一个直销批发商在某个州的销售额超过了该州的起征点,则需要注册,收取并缴纳销售税,或申请转售许可证来代替销售税。销售税的起征点通常取决于销售额或交易量,最常见的销售税起征点是100,000美元或200笔交易。

Q4:  没有实体存在的直销零售商是否需要征税?

A:  需要。如果一个直销零售商在某个州的销售额超过了该州的起征点,则需要注册,收取并缴纳销售税。销售税的起征点通常取决于销售额或交易量,最常见的销售税起征点是100,000美元或200笔交易。

Q5:我应该何时注册以收取销售税?

A:依情况而定。一般来说,只要您所售的商品是应税的,在关联性被建立的时候,应该立刻注册并收取销售税。但当亚马逊或类似平台为您收取销售税时,则无需注册。

Q6: 我应该使用哪个州的税率收取销售税?

A: 一般来说,当您销售的时有形商品时,需要使用您所“运到”或“售往”的州的税率。

Q7:如果我在美国没有实体存在,需要征税吗?

A: 是的。即使卖家在某个州没有实体存在,但是该公司在某个州的销售额或交易数达到了州政府设置的起征点,卖家就有法律义务收取和缴纳该州的销售税。

Q8:是否有没有销售税的州?

A:是的,有五个州没有州级销售税。分别是新罕布什尔州,俄勒冈州,蒙大拿州,阿拉斯加州和特拉华州。

Q9:注册销售税时是否需要注册代理?

A:一般情况下,如果您只是注册销售税,则不需要注册代理,即使许多州让它看起来像是必需的。


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